Приветствуем вас на нашем портале! Сегодня мы поговорим о донатах и системе их налогообложения. Если то, что донаты — это денежные вознаграждения, знает большинство пользователей, то о том, каким образом регулируется их налогообложение — далеко не все. Поэтому предлагаем к прочтению нашу статью.
Развитие социальных сетей привело к тому, что теперь стало возможным общаться с людьми онлайн в разных точках мира, проходить обучение, вести курсы и заниматься любым творчеством. В последнее время популярность набирают стримы. На них пользователи различных социальных сетей могут зарабатывать неплохие суммы. Это привлекает все больше пользователей, и стримы и игры, с помощью которых идут поступления денег, встречаются теперь на каждом шагу.
Что же такое стримы и донаты, как это происходит, что нужно для этого делать и облагается ли полученный доход налогами — все это рассмотрим в нашей сегодняшней статье.
Что такое донат?
Для начала разберемся со стримами. Стрим — это какая-либо трансляция в режиме реального времени, которую смотрят пользователи. Иными словами, это прямой эфир, поток. Человек подключается к Интернету, включает трансляцию и делает что угодно на камеру, а пользователи его смотрят — это и есть стрим. Делать на камеру можно что угодно. Некоторые стримеры просто общаются со своей аудиторией, другие читают лекции, третьи только показывают свою жизнь в режиме реального времени. Пользователи же перечисляют стримеру тот самый донат — вознаграждение за работу и пользу от такой трансляции.
Подобные перечисления также используются в киберспорте — в соревнованиях в онлайн-играх. Пользователи могут перечислять некоторые вознаграждения игроку как поощрение и проявление интереса к его действиям и как побуждение к продолжению развлечения зрителей. И стримы, и оплачиваемые игры — распространенное явление как в России, так и за рубежом.
Итак, донат — это денежное вознаграждение блогера за проделанную работу. Каждый пользователь самостоятельно решает, будет ли он перечислять такое поощрение и в каком количестве. Таким образом блогеры получают возможность зарабатывать финансы с помощью неравнодушных поклонников творчества. Обычно такие переводы используются блогером по своему усмотрению, но зачастую можно встретить такие случаи, когда пользователи знают, куда пойдут их деньги. Например, музыкальная группа может проводить стрим с выступлением, и финансы пойдут на оплату нового оборудования или же происходит сбор денег на помощь приюту животных — можно выбрать любую не запрещенную законом цель. Подробнее о донатах вы можете прочитать в нашей статье.
Впоследствии при развитии творчества блогера перечисленные поклонниками деньги могут стать основным источником дохода. Поэтому естественным образом возникает вопрос — нужно ли платить налог с донатов?
Нужно ли платить налог с донатов в России (РФ)?
Отметим сразу, что тема налогообложения донатов мало разработанная, и в ней достаточно много подводных камней и спорных моментов. Даже то же определение донатов не имеет какого-либо юридического регулирования. Такого термина в законе нет.
Возможности легко зарабатывать деньги не выходя из дома прельщают многих. Однако надо понимать, что аудиторию необходимо чем-то заинтересовывать, иначе контент не будет востребован, естественно, не будет дохода. В идеале нужно качественное оборудование и приятные глазу локации для хорошей съемки. Конечно, если содержание трансляции будет актуальным, полезным и вызывающим у публики интерес, то вопросы качества съемки не будут столь животрепещущими. Но на первых порах нужно серьезно подойти к оформлению и содержанию стримов.
Перейдем к налогообложению. В РФ любой доход должен облагаться налогом, за исключением подарков и пожертвований. Облагаются или нет в таком случае донаты? Многие стримеры полагают, что за них платит налоги стриминговая площадка, другие не задаются этим вопросом.
Обратимся к налоговому законодательству. Налогами не будут облагаться пожертвования. А что есть донаты? По сути это те же самые пожертвования. Можно сразу сделать краткий вывод: не нужно платить налог с донатов. Но стоит быть осторожнее.
Когда стример использует для игры или трансляции какую-либо платформу, ему необходимо внимательно изучить пользовательское соглашение. Важно, чтобы платформа определяла донаты именно как пожертвования. Некоторые сервисы в своих правовых документах определяют полученные деньги как подаренные пользователю деньги — естественно, что с подарка налог взиматься не будет. Другие площадки обозначают донаты как вознаграждение за услугу — естественно, что такой вид заработка будет облагаться налогом.
Как быть, если финансы поступают от лиц другого государства? Если стример не является зарегистрированным индивидуальным предпринимателем, ничего делать не нужно. А вот при действующем ИП придется согласовывать с банком. При ИП желательно иметь несколько счетов, причем наиболее старый лучше оставить только для отечественных донатов, а в случае поступления иностранной валюты специалисты советует открывать другой счет. Если валюта будет поступать на счет, предназначенный для коммерческих дел, связанных с организацией, могут возникнуть вопросы от банков, необходимо будет предоставлять подтверждающие источник дохода документы, а при необходимости быстро снять деньги со счета могут возникнуть задержки.
С
Итак, какой вывод можно сделать. Чтобы не платить налоги с донатов, эти переводы должны определяться как пожертвования. Пожертвования могут получать либо физические лица, либо некоммерческие организации (в последнем случае организации должны получать поддержку именно в общеполезных целях). Нужно быть готовым к тому, что если человек получает такие переводы систематически, то налоговые органы спустя некоторое время могут заинтересоваться причинами и источником, и придется объяснять суть происходящего. Необходимо будет предоставлять доказательства общественной пользы от ваших трансляций.
Как лучше оплатить налог? Если стример все же решил обезопасить себя от санкций со стороны налоговых органов, то есть несколько способов решить вопрос налогообложения.
Во-первых, можно оформить самозанятость и платить налог меньше, чем принятый. С другой стороны, при создании индивидуального предприятия есть возможность перейти на упрощенную систему налогообложения и платить только 6% от дохода. И, наконец, в-третьих, пойти по пути наименьшего сопротивления и просто задекларировать свой доход до истечения текущего налогового периода. Для тех, кто не знает, налоговый период — это отрезок времени, за который налогоплательщик должен определить базу, рассчитать сумму налога и передать его в налоговую инспекцию.
Сервисы для оплаты налогов за донаты
Как таковых сервисов для оплаты налогов с подобных перечислений нет, ведь налог идет в казну государства, поэтому оплата происходит напрямую с помощью налоговых органов.
Зато существуют специальные интернет-площадки для сбора донатов. Рассмотрим основные из них.
- DonationAlerts — крупнейший российский сервис для сбора донатов. Заработал в 2015 году. По последним данным, около 85% пользователей России пользуются именно этим сервисом. Площадка снимает 10% комиссии с дохода. Именно эта площадка известна своим сотрудничеством с благотворительными фондами и организациями.
- YouTube-спонсорство — это возможность поддерживать своих любимых блогеров Поддержать канал очень просто — достаточно только нажать кнопку рядом с иконкой понравившегося исполнителя. А в обмен на такую поддержку пользователь получить какие-либо эксклюзивные возможности от блогера, которые недоступны для обычных пользователей.
- TikTok — очень популярная площадка для проведение стримов. Естественно, что там тоже присутствует система монетизации. При онлайн-трансляции пользователи переводят стримеру сумму, определяемую виртуальной валютой ТикТока, и таким образом происходит заработок.
Более подробно с сервисами для сборка донатов вы можете ознакомиться в нашей статье.
Итог
Для завершения нашей статьи повторимся и вновь зададим вопрос — какие доходы не облагаются налогом? Российское законодательство довольно схоже в этом вопросе, например, с Беларусью, — в обеих странах не облагаются налогом подарки и пожертвования. В целом донаты можно считать пожертвованием неравнодушной публики. Поэтому на вопрос, нужно ли платить налог с донатов, можно ответить — не нужно, но это весьма спорный вопрос.
Донаты являются простым и достаточно распространенным способом получения заработка в Интернете, не прикладывая к этому каких-либо особо сильных физических усилий. При этом государство довольно давно пытается разным образом ограничить такую деятельность и упорядочить в рамки общего налогообложения. Однако по сей день это так и не совершено. Получение донатов — хождение по тонкому льду. Выделим основные моменты, на которые надо обратить внимание.
Во-первых, нет особого правового регулирования получения подобного рода дохода. Поэтому при проведении трансляций необходимо ознакомиться с правилами той площадки, на которой работаете, каким образом этот сервис определяет перечисления от пользователей. Если они определяются только как пожертвования или подарки — все в порядке, и налог платить не нужно будет.
Во-вторых, при систематическом, то есть постоянном, получении сумм на счет физического лица у банков и налоговых органов могут возникнуть определенные вопросы об источниках этих средств. И как итог — в-третьих, чтобы избежать вопросов от ФНС, необходимо будет доказать общественную пользу от своих стримов и трансляций. На практике это самое сложное.
Надеемся, что наша статья была полезна для вас! До новых встреч 🙂
