Приветствуем читателей нашего блога! В настоящее время наблюдаются негативные проявления в экономической и финансовой сферах жизни общества, что напрямую влияет на благосостояние граждан и их денежные возможности. Поскольку значительное число трудоспособного населения связано какими-либо обязательствами (кредиты, займы, ипотека), то сопутствующим явлением в трудные времена является образование серьезных задолженностей при невозможности быстрого погашения. Каждая сторона — что заемщик, что кредитор — вырабатывает свою стратегию разрешения подобной проблемы. Если заемщик проводит различные процедуры для улучшения финансового положения или же оформляет банкротство, то кредиторы используют переуступку долга.
Что такое переуступка долга? Как этим пользуются физические лица и организации? Как правильно заключить договор переуступки? Сколько сторон в этом соглашении? Эти и другие вопросы разберем в нашей сегодняшней статье.
Что такое переуступка долга
Начнем с простого примера. Физическое лицо оформило кредит и стало заемщиком. Однако выплачивать сумму нет возможности. Образовалась задолженность. Заемщик превратился в должника своего кредитора. Исходя из конкретных индивидуальных причин кредитор понимает, что быстро и просто свои деньги в полном объеме он не получит. В таком случае кредитор имеет право передать свое требование об уплате долга другому лицу — новому кредитору или, говоря юридически, цессионарию. Таким образом, переуступка долга — это сделка, направленная на передачу права требования третьему лицу, или же цессия. Этот юридический акт по характеру можно назвать тройственным, поскольку в нем участвуют три стороны — первоначальный кредитор (цедент), новый кредитор (цессионарий) и должник. Не всегда должник физически участвует в договоре, однако он всегда подразумевается. Определенные же договоры всегда заключаются с участием должника, поэтому они трехсторонние. Об этом поговорим ниже.
Чаще всего переуступают такие виды задолженностей, как дебиторки и просроченные займы с кредитами. Не все задолженности можно передать другому лицу — существуют исключения, которые также укажем дальше.
Самый популярный и простой пример — продажа долга банком коллекторской фирме. Возникает вопрос, как сосуществуют судебные приставы и коллекторы, выполняющие, по сути, одно и то же дело. У этих двух институтов существенные различия, хотя бы потому что коллекторы выступают от имени заказчика, а судебные приставы действуют от имени государства.
Зачем нужна переуступка долга
На самом деле это довольно выгодный договор для обеих сторон — как для нового взыскателя, так и для старого. Зачем первоначальный кредитор передает право требования цессионарию? Вариантов много. Например, кредитор не хочет тратить время на взыскание долга в суде и последующую работу с исполнительными листами и судебными приставами. Кроме того, взыскатель получит меньше, но сейчас, чем неизвестно какую сумму и неизвестно когда, если будет вступать в тяжелый процесс взыскания. Обычно эта сумма ниже взыскиваемого долга, но зато она появится у кредитора быстро. Если, например, в бухгалтерском учете организации есть безнадежная дебиторская задолженность, фирма захочет получить хоть какую-то прибыль от продажи этого долга. При этом закон не запрещает безвозмездную передачу долга.
Что побуждает претендента на становление новым взыскателем принять право предыдущего взыскателя? Чаще всего это производят организации, специализирующиеся на взыскании чужих долгов. У нового кредитора есть возможность получить вознаграждение за выкупленный долг, а если долг был в натуральной форме — можно получить материальные блага. Между новым и старым кредиторами заключается соглашение, причем заключается оно как между юридическими лицами, так и между физическими. Образец договора цессии типовой, в котором обязательно должны быть указаны существенные условия. В данном случае единственное существенное условие договора — его предмет, то есть само право требования, которое переходит цессионарию. Необходимо указать, на основании чего оно возникло и его суть. Причины передачи права новому лицу указать можно, но не обязательно.
Обращаем внимание, что соглашение о переуступке права требования должно быть заключено в той же форме, в которой заключался договор, по которому теперь передается право. То есть, например, если основной договор был заключен в письменной форме и заверен у нотариуса, то соглашение о переуступке права требования также подлежит заверению у нотариуса в письменной форме. Основной договор и все прилагающиеся к нему документы должны быть переданы цессионарию в полном объеме. Цедент — старый кредитор — отвечает перед новым кредитором за недействительность переданного права.
А что с заемщиком? По сути для него ничего не меняется. Должник также обязан выплачивать сумму, только теперь другому лицу. Как такового согласия должника на переуступку права не требуется, однако о смене взыскателя его необходимо уведомлять. Если должник не получил уведомление о смене заинтересованной стороны, он вправе не исполнять обязательство. Должника стоит уведомлять даже потому, что заемщик может добросовестно выплачивать долг, но на счет прежнего кредитора, и новая сторона не получит свою сумму.
Также должник вправе предъявить претензии цессионарию касательно его требований, если новый взыскатель предъявляет дополнительные обязательства. Должник защищен фиксированным объемом прав при переуступке. Иными словами, сумма долгов остается прежней.
Переуступка права — удобная функция, но не стоит забывать об исключениях — случаях, когда переуступка новому кредитору невозможна вообще или невозможна без согласия должника.
- Во-первых, невозможно передать то право требования, которое неразрывно связано с личностью кредитора. Например, невозможно передать другому лицу право взыскания алиментов и возмещение вреда, нанесенного жизни и здоровью, задолженности по коммунальным платежам.
- Во-вторых, невозможно передать право без согласия должника, если личность кредитора существенна для должника. Правда это довольно расплывчатое указание. В законе говорится, что в основном договоре должно быть определено, что личность кредитора имеет существенное значение для должника. В этом случае без согласия должника совершить переуступку долга не получится. Что кроется за существенным условием — закон умалчивает. Суды по-разному оперируют этой нормой, поэтому остается только изучать практику.
- В-третьих, исключением, при которым согласие должника на замену взыскателя необходимо, является ситуация, когда отношения регулирует императивная норма, предусматривающая обязательное согласие должника.
Существует особый налоговый режим — упрощенный. Он обозначается как упрощенная система налогообложения (УСН). Она позволяет не уплачивать ряд обязательных налогов. В сфере торговли популярна такая система, как «доходы минус расходы». Расчет простой — из полученного дохода определенного периода вычитаются расходы за тот же период и умножаются на ставку конкретного региона. Такой «упрощенец» может заключать договоры цессии, но не во всех случаях переуступка будет выгодна для сторон.
Какие риски у цессии? На самом деле их не так много. Если вы — должник, вам нужно остерегаться поддельных уведомлений о переуступке долга. Для этого нужно быть на связи с кредиторами и в случае получения уведомления проверять его достоверность. Иногда недобросовестный цедент продает долги разным кредиторам, и должник получает несколько уведомлений, причем по какому-то он уже успел оплатить. Это еще раз доказывает необходимость проверять всю поступающую информацию непосредственно у своего кредитора.
Если вы — первый кредитор, цедент, есть риск того, что цессионарий так и не заплатит вам за переданное право.
Для нового кредитора — цессионария — основной риск — это недостоверная информация при передаче долга (например, эти долги уже были погашены) или оспаривание должником взыскания нового кредитора. Чтобы этого избежать, необходимо хорошо знать законодательство и порядок уступки права требования, а также внимательно проверять документы при заключении соглашения.
Виды переуступки
Различают множество видов переуступок, поскольку это довольно частая процедура. Рассмотрим некоторые из них.
- По субъектам сделки. Такая сделка возможна между любыми лицами. Между юридическими лицами это чаще всего происходит при реорганизации фирмы. Банки передают права требования сторонним организациям — коллекторам. В последнее время в связи с регулировкой законодательства касательно коллекторских фирм их деятельность стала сильнее регулироваться законом. Физические лица участвуют в цессии как поручители и т.д. Вариантов может быть очень много.
- По количеству сторон выделяют двусторонние и трехсторонние переуступки. По сути цессия — тройственный процесс, но юридически сторон может быть две — если в договоре указаны только цедент и цессионарий. Должник только получает уведомление о смене взыскателя. При трехсторонней сделке должник участвует в заключении договора.
- Безвозмездная или возмездная цессия. Обычно переуступка сопровождается вознаграждением, поскольку иного смысла в этом мало. Закон не запрещает безвозмездные сделки.
Сервисы по переуступке долга
Специальных сервисов, посвященных переуступке долга, нет. Советуем читать теоретические статьи в интернете, а если погружаться в эту тему более глубоко — стоит изучать судебную практику.
В бухгалтерском учете существует полезная программа 1С. Это программа для управления компанией и проведения грамотного учета в организации. Ее можно использовать не только бухгалтеру, но и любому, кто сталкивается в работе с управлением.
1С функционирует на основе проводок. Проводка — это запись о каких-то произошедших изменениях в предмете учета. Обычно это описание предмета и числовые характеристики. Различные проводки используются в описании разнообразных экономических операций.
Масштаб применения 1С обширен. Его можно использовать в бухгалтерии, кадровой работе, товарном и складском учете, управлении логистикой и т.д.
Если обстоятельства в плане финансов неблагоприятны, вы должны кредиторам и не знаете, что предпринять, рекомендуем прочитать нашу статью о банкротстве. С ее помощью вы узнаете, что такое банкротство, в чем его преимущества и как можно его оформить.
Заключение соглашения о переуступке долга и последующие действия подразумевают ответственность и внимательность. Поэтому лучше довериться профессионалам. Чтобы не допустить ошибок, советуем проконсультироваться с юристом, перейдя по ссылке ниже.
Итог
Итак, мы разобрали, что такое переуступка долга. Это передача права требования от одного кредитора к другому. Взыскание долгов — процесс долгий и неприятный, сопряженный со множеством действий и взаимодействию с судебными приставами и должниками. Если кредитор не может или не желает по каким-то причинам заниматься взысканием, то передает свои полномочия другому лицу. Обычно такой переход происходит за некоторое вознаграждение, которое определяется соглашением между предыдущим и настоящим взыскателями. Часто это спасение для организаций, которые не могут взыскать с должника сумму. Должник в целом не участвует в этой процедуре, за исключением, когда должника надо уведомить о смене кредитора. Кроме того, не стоит забывать об исключениях, когда кредитор не может быть изменен.
Соглашение о переуступке заключается в письменной форме. Необходимо заключать соглашение о переуступке именно в той форме, в какой был заключен основной договор, по которому производится исполнение обязательства должником.
Любые лица могут заключать такое соглашение — физические, юридические, между физическими и юридическими также допускается подобное сотрудничество. При этом следует помнить, что если какая-то сторона является субъектом, действующим по упрощенной налоговой системе, общий порядок регулирования будет несколько отличаться от основного. Это иначе придется отражать в бухгалтерском учете и в целом поначалу цессия при УСН вызывает у бухгалтеров затруднения.
Надеемся, что статья была полезна и интересна. До новых встреч!
